Einnahmen-Überschuss-Rechnung

Hier eine Excelvorlage für die Erstellung einer EÜR. Tragen Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben ein und den entsprechenden Umsatzsteuer-Betrag. Dieser wird nicht von Excel errechnet, da es ja verschiedene Umsatz-Steuersätze gibt. Ansonsten wird aber alles automatisch summiert und entsprechend gelistet.

Sollten Sie eine Vorauszahlung an das Finanzamt für die Umsatzsteuer geleistet haben, tragen Sie diese bitte unter Bezahlte V-St. ein, aber als negativen Wert, damit sie abgezogen wird.

Die einzelnen Spalten werden automatisch am unteren Ende summiert und geben eine gute Einschätzung der finanziellen Situation.

Inhaltsverzeichnis

• Tipp zur rechtlich sicheren Handhabung einer EÜR
• EÜR erklärt auf YouTube
• Screenshot der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
• Download der Einnahmen-Überschuss-Rechnung als Excelvorlage
• FAQ: Alles zur Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
  • Was ist überhaupt eine EÜR?
  • Wie kann Ihnen meine Excel-Vorlage helfen?
  • Was muss alles in die EÜR?
  • Kann man eine EÜR selber machen?
  • Bis wann muss man eine EÜR abgeben?
• Andere Quellen für EÜR im Netz
• Verwandte Artikel auf Excel-Vorlagen.net

Wer mit Excel eher auf Kriegsfuß steht, kann auch die PDF-Version herunterladen, ausdrucken und die Werte von Hand eintragen und summieren 😉

Eine EÜR soll ja einen Überblick über ein ganzes Steuerjahr geben, daher führt man die Tabelle bis zum Ende nach unten immer weiter. Sollte der Platz für Ein- und Ausgaben nicht reichen, ergänzen Sie weitere Zeilen in Excel. Klicken Sie dafür in eine Zeile (ganz links, also auf eine Zahl mit grauem Hintergrund) und wählen dann im Menü „Einfügen“ – „Zeile“. Das wiederholen Sie so oft, bis zu genügend neue Zeilen haben.

Update: Ein Excel-Könner hat mir eine Vorlage zur Ermittlung der Einkommensteuer erstellt. Einfach das Jahreseinkommen eintragen und die Steuer automatisch berechnet (herzlichen Dank Martin). Die Datei mit der Berechnung wird separat in der Download-Liste aufgeführt (siehe unten).

Tipp zur rechtlich sicheren Handhabung einer EÜR

EÜR erklärt auf YouTube

Screenshot der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)

Download der Einnahmen-Überschuss-Rechnung als Excelvorlage

Wenn Ihnen die Vorlage geholfen hat, freue ich mich über eine Spende 🙂

Berechnung der Einkommensteuer mit Excel:

• Berechnung der Einkommensteuer in einer Exceldatei
• Bei der Einkommensteuer hilft auch Smartsteuer*:

FAQ: Alles zur Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)

Was ist überhaupt eine EÜR?

Die EÜR steht für „Einnahmen-Überschuss-Rechnung“. Sie ist eine vereinfachte Methode zur Gewinnermittlung für Selbstständige, Freiberufler und kleinere Gewerbetreibende. Statt einer komplexen Bilanz wird der Gewinn ganz einfach berechnet: Man zieht am Ende des Geschäftsjahres die gesamten betrieblichen Ausgaben von den gesamten betrieblichen Einnahmen ab. Der Überschuss ist der Gewinn, der Unterschuss ein Verlust. Diese Methode spart im Vergleich zur doppelten Buchführung Zeit und Aufwand.

Wie kann Ihnen meine Excel-Vorlage helfen?

Eine Excel-Vorlage ist ein sehr nützliches Werkzeug, um die EÜR vorzubereiten. Sie bietet eine strukturierte Erfassung aller Einnahmen und Ausgaben. Sie erfasst Datum, Belegnummer, Beschreibung und Betrag. Excel hilft Ihnen dann dabei:

• Alle Vorgänge übersichtlich zu dokumentieren.
• Zwischensummen für einzelne Einnahme- und Ausgabenkategorien zu bilden.
• Am Ende des Jahres die Gesamtsummen für Einnahmen und Ausgaben automatisch zu berechnen.
  So dient die Excel-Liste als digitale Grundlage und Arbeitspapier, bevor Sie die Zahlen in das offizielle Formular für das Finanzamt übertragen.
• Außerdem hat man damit einen guten Einblick, ob das Geschäft Gewinn oder Verlust macht.

Was muss alles in die EÜR?

In die EÜR müssen alle Einnahmen und Ausgaben, die ausschließlich durch deine betriebliche oder freiberufliche Tätigkeit verursacht wurden.

• Einnahmen: Hierzu zählen alle Beträge, die Sie für erbrachte Leistungen oder verkaufte Produkte erhalten haben, sowie eventuelle sonstige betriebliche Einnahmen.
• Ausgaben: Hierzu gehören alle Kosten, die für Ihren Betrieb angefallen sind, wie z. B. Miete für Geschäftsräume, Büromaterial, Reisekosten, Kosten für Telefon und Internet, Versicherungen, Beratungskosten (z. B. Steuerberater), Personalkosten, Abschreibungen auf Anlagevermögen (Computer, Möbel etc.) und vieles mehr.
  Wichtig ist, dass Sie für jede Einnahme und jede Ausgabe einen Beleg (Rechnung, Quittung, Kassenbon etc.) haben und diese aufbewahren. Das Finanzamt prüft anhand dieser Belege die Richtigkeit Ihrer Angaben im offiziellen Formular.

Kann man eine EÜR selber machen?

Ja, grundsätzlich kann man die EÜR selber machen. Das ist einer der Hauptvorteile für kleine Unternehmen und Freiberufler. Sie sind nicht verpflichtet, einen Steuerberater damit zu beauftragen.
Allerdings erfordert es Sorgfalt und ein grundlegendes Verständnis dafür, welche Einnahmen und Ausgaben steuerlich relevant sind und wie sie im amtlichen Formular korrekt eingetragen werden.

Man muss alle Belege sammeln, die Einnahmen und Ausgaben korrekt zuordnen und am Ende die Zahlen in das vorgeschriebene Formular EÜR des Finanzamts übertragen. Dieses Formular muss elektronisch über ELSTER oder eine Steuersoftware übermittelt werden.

Wenn Ihre geschäftlichen Vorgänge einfach sind, ist es gut machbar. Bei komplexeren Fällen oder wenn du unsicher bist, kann die Beauftragung eines Steuerberaters sinnvoll sein, um Fehler zu vermeiden.

Bis wann muss man eine EÜR abgeben?

Sollten Sie eine EÜR selber machen, ist die Abgabefrist Anfang Oktober des Folgejahres. Bei Beauftragung eines Steuerberaters haben Sie bis zum 31.7. des zweiten Folgejahres Zeit.

Überprüfen Sie dieses Abgabedatum unbedingt bei Ihrem Finanzamt.

Andere Quellen für EÜR im Netz

• academie.de bietet auch eine simple Vorlage an.
• Etwas umfangreicher ist dann diese Vorlage vom rechnungswesen-portal.de.
• Eine weitere kostenlose Vorlage: „EÜR Light„.

Für alle, die die Einnahmen-Überschuss-Rechnung richtig machen wollen, kann ich dieses Buch empfehlen*.

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